DOI: 10.36871/ek.up.p.r.2020.03.02.021
УДК 338
Авторы
Н. С. ФИЛАТОВ
Аннотация
Поскольку в финансовом секторе все больше и больше появляется учреждений, считающихся «слишком большими, чтобы обанкротиться», угроза корпоративного мошенничества и его последствий для банков и экономики сегодня имеют большее влияние, чем когда-либо прежде. Мошенническая торговля (спекуляция) – это один из видов корпоративного мошенничества, в борьбе с которым банки не преуспели с тех пор, как он появился в центре внимания в 1995 г. Спекулянты занимаются несанкционированной торговлей от имени своего банка, а самые серьезные случаи привели к потере миллиардов и также к краху банка «Барингс». Несмотря на явную угрозу, которую представляет собой спекуляция, похоже, что банки не смогли наладить внутренний контроль над ней. Случаи несанкционированной торговли, которые привели к огромным потерям для банков, повторялись на протяжении многих лет. При этом цифры неуклонно увеличиваются до пугающих сумм. Причина, по которой спекуляция занимает столь неоднозначное место в сфере корпоративного мошенничества, заключается в том, что теоретически она начинается не с пренебрежения интересами банка. Как раз наоборот – большинство таких мошенников начинают проводить несанкционированные сделки, желая выгоды для компании. Но при этом факт остается фактом: после переломного момента, когда мошенники пытаются скрыть свои убытки, они уже сознательно начинают действовать против банка. И даже тогда большинство из них верит, что им удастся вернуть свои потери и добиться выгоды и прибыли для банка. Таким образом, целью этой статьи является анализ причин, по которым мошенническая торговля продолжается в течение последних двух десятилетий, и мер, которые были предприняты в борьбе с ней. Кроме того, нужно понять, насколько данные меры эффективны и что можно сделать в будущем для изменения ситуации в лучшую сторону.
Ключевые слова
мошенническая торговля, финансовый сектор, Ник Лисон, Жером Кервьель, Квеку Адоболи, спекуляция, корпоративное мошенничество.
