ОРГАНИЗАЦИЯ СИСТЕМЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО УЧАСТНИКА РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ

DOI: 10.36871/ek.up.p.r.2021.05.01.015
УДК 657.633.5

Авторы

Е. А. ЛУКИЧЕВА,
студентка факультета налогов, аудита и бизнес-анализа, Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации, Москва, Россия

Аннотация

Условия активного развития рынка ценных бумаг требуют совершенствования работы профессиональных участников, в том числе их системы внутреннего контроля. В 2021 г. в силу вступают новые нормативные требования к организации такой системы. Теперь участники должны выстраивать систему внутреннего контроля в соответствии с объемом проводимых операций и принимаемыми рисками.

Ключевые слова

внутренний контроль, внутренний аудит, профессиональный участник, рынок, ценная бумага, риск-ориентированный подход.