УДК 336.148
DOI: 10.36871/ek.up.p.r.2023.05.04.010

Авторы

Мария Валерьевна Баланова,
Любовь Васильевна Гусарова,
Финансовый университет, Москва, Россия

Аннотация

Статья посвящена развитию методов внутреннего государственного финансового контроля на основе транзакционного мониторинга операций участников системы казначейских платежей. В 2021 г. реализован переход на казначейское обслуживание бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и внедрение системы казначейских платежей, что привело к модификации функционала Федерального казначейства.
Статус Федерального казначейства как главного кассира бюджетных средств был дополнен статусом квазибанка бюджета Российской Федерации, вследствие чего деятельность Федерального казначейства во многом стала схожей с деятельностью кредитных организаций. В связи с этим цифровые данные системы казначейских платежей могут быть использованы в системе внутреннего государственного финансового контроля на основе релевантного опыта банковской сферы.
Автоматизированный транзакционный мониторинг операций клиентов для банковского сектора является относительно новым направлением системы внутреннего контроля коммерческих банков и помогает оперативно выявлять операции, которые несут репутационные, кредитные и иные риски для банка. Этот мониторинг относится к системам класса антифрод.  Автоматизированный транзакционный мониторинг операций участников казначейских платежей как часть системы внутреннего государственного финансового контроля может способствовать эффективному выявлению рисков нецелевого и (или) неправомерного использования бюджетных средств подконтрольными ведомствами и организациями.
Цифровизация данных в отношении общественных финансов неизбежно влечет трансформацию методологии и инструментария бюджетного процесса. Автоматизированный мониторинг транзакционной активности на основе данных системы казначейских платежей может стать действенным инструментом организации внутреннего государственного финансового контроля, направленного на выявление возможных нарушений подконтрольных лиц.

Ключевые слова

автоматизированный мониторинг, транзакционная активность, внутренний государственный финансовый контроль, система, казначейский платеж.