УДК 338.2
DOI: 10.36871/ek.up.p.r.2024.12.23.019
Авторы
Владимир Иванович Трысячный,
Санкт-Петербургский университет Министерства внутренних дел Российской Федерации, Санкт-Петербург, Россия
Аннотация
Методы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, следует рассматривать максимально широко, учитывая специфику функционирования финансового сектора и особенности криминального сектора экономики. Основные схемы, с помощью которых активы могут быть интегрированы обратно в обычную экономику целесообразно рассматривать как трехэтапный процесс. Показано, что целью лица, отмывающего доходы, является получение наличных денег в результате их легализации, а ее достижение завершает цикл отмывания. Предложенные в статье принципы могут стать основой для разработки глобальных программ по противодействию отмыванию доходов. Они моделируют преимущества согласования процессов нормативного и административного правоприменения с финансовыми нормами, принимая во внимание проблемы, с которыми сталкиваются субъекты финансовой системы.
Ключевые слова
отмывание доходов, финансовый сектор, аудит, финансовое мошенничество
