УДК 336.7
DOI: 10.36871/ek.up.p.r.2025.04.05.005

Авторы

Яна Сергеевна Мусацкая,
Донецкий национальный университет экономики и торговли имени Михаила Туган-Барановского, Донецк, Россия

Аннотация

Целью статьи является исследование подходов к организации современной системы банковского контроля на основе комплаенса и систематизация политики комплаенса в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору и международными стандартами. Методология исследования основана на использовании методов систематизации и обобщении научных подходов к пониманию комплаенса в целом и банковских комплаенс-политик.
В статье рассмотрены актуальные вопросы развития комплаенса как части комплексной системы банковского контроля в российских банках. Определены подходы к регулированию комплаенса и особенности его организации в банковских учреждениях. Представлена структура системы комплаенса в банке на основе трех линий защиты. Проанализированы и систематизированы политики комплаенса в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору.
Исследованы особенности применения основных видов комплаенс-политик в банковских учреждениях. Выявлено, что одним из важнейших направлений комплаенса в банках является разработка и внедрение кодекса корпоративной этики. Установлено, что одной из эффективных политик комплаенса, является политика Know Your Customer, которая позволяет получать информацию о клиентах и источниках их средств для выявления возможных преступных намерений. Определены ключевые принципы политики предотвращения конфликтов интересов.
Выявлено, что определение подозрительности финансовых операций или деятельности банка осуществляется на основании разработанных Банком России индикаторов рисков, связанных с отмыванием денег в разрезе: деятельности или поведения клиента, финансовых операций клиента, видов продуктов или услуг. Определены преимущества внедрения комплаенс-политики для банков, их владельцев и клиентов, а также определены угрозы несоответствия внутренних банковских операций политикам комплаенса для банковского учреждения.

Ключевые слова

банковский контроль, комплаенс, комплаенс-политика, Know Your Customer, кодекс корпоративной этики