УДК 336.71
DOI: 10.36871/ek.up.p.r.2026.03.13.002

Авторы

Александр Андреевич Быков,
Университет «Синергия», Москва, Россия

Аннотация

Цель статьи состоит в определении ключевых направлений развития ESG в банковском секторе и выявлении проблем, ограничивающих включение экологических, социальных и управленческих факторов в банковские бизнес-процессы. В статье ESG рассматривается как фактор трансформации банковской деятельности, влияющий на кредитную политику, управление рисками, раскрытие информации, корпоративное управление и оценку заемщиков. Методологическую основу исследования составили анализ научной литературы, систематизация направлений ESG-трансформации банков, сравнительное обобщение российских и зарубежных подходов к устойчивому финансированию и оценке ESG-рисков. Обосновано, что развитие ESG в банковском секторе связано с переходом от отдельных социальных, экологических и репутационных инициатив к операционному учету нефинансовых факторов в кредитовании, управлении активами, мониторинге заемщиков и внутреннем контроле. Выделены основные направления ESG-развития: зеленое и переходное финансирование, ESG-кредитование, ESG-скоринг заемщиков, ESG-ковенанты, раскрытие устойчивой информации и цифровизация мониторинга. Установлено, что ключевыми ограничениями остаются методическая неоднородность оценки ESG-факторов, дефицит сопоставимых сведений, риск greenwashing и слабая связь ESG-политики с кредитными решениями. Перспективы дальнейших исследований связаны с разработкой методики оценки ESG-профиля заемщика, позволяющей учитывать нефинансовые характеристики компании при анализе кредитного риска.

Ключевые слова

ESG, банковский сектор, ESG-банкинг, зеленое финансирование, переходное финансирование, ESG-кредитование, ESG-скоринг, ESG-ковенанты, кредитный риск, устойчивое финансирование, корпоративное управление, greenwashing

Список литературы

  1. Климовских Н.В., Мищенко Е.А., Янько Д.А., Мосиенко А.В. ESG-факторы в банковской сфере // Финансовый менеджмент. – 2024. – № 9. – С. 102–109.
  2. Liu S., Jin J., Nainar K. Does ESG performance reduce banks’ nonperforming loans? // Finance Research Letters. – 2023. – Vol. 55. – Art. 103859. – DOI 10.1016/j.frl.2023.103859.
  3. Korzeb Z., Niedziółka P., Szpilko D., di Pietro F. ESG and climate-related risks versus traditional risks in commercial banking: A bibliometric and thematic review // Future Business Journal. – 2024. – Vol. 10. – Art. 106. – DOI 10.1186/ s43093-024-00392-8.
  4. Liu J., Xie J. The Effect of ESG Performance on Bank Liquidity Risk // Sustainability. – 2024. – Vol. 16, № 12. – Art. 4927. – DOI 10.3390/ su16124927.
  5. Чалова А.Ю., Давыдова В.М., Волкова Е.В. Роль банков в развитии «зеленого» финансирования в России // Банковское дело. – 2024. – № 7. – С. 12–21.
  6. Марголин А.М., Спицына Т.А., Козлов В.М. Особенности определения величины гриниума при банковском кредитовании ESG-проектов // Банковские услуги. – 2025. – № 8. – С. 14–25.
  7. Сочнева Е.С., Пувкоева Т.А. Влияние ESG факторов на конкурентоспособность компаний банковского сектора РФ // Новая наука: от идеи к результату. – 2024. – № 10. – С. 130–138.
  8. Ниязбекова Ш.У. Развитие «зеленых» информационных технологий в банковской деятельности // Вестник евразийской науки. – 2025. – Т. 17, № S4.
  9. Моисеев В.К. Риски и преимущества реализации принципов ESG в банковской отрасли // Экономика: вчера, сегодня, завтра. – 2025. – Т. 15, № 1-1. – С. 649–657.
  10. Донской Д.А., Володина А.И. Влияние ESG-факторов на устойчивое развитие в банковском секторе // ЭФО: Экономика. Финансы. Общество. – 2025. – № 1 (13). – С. 36–48.
  11. Афанасьева О.Н., Матюхина К.К., Погарцева Т.В. ESG политика в банковской сфере // International Journal of Professional Science. – 2025. – № 12-2. – С. 104–115.
  12. Воронина О.П., Василиженко П.В., Пастушенко А.И. Перспективы развития ESG-банкинга в России // Вестник Академии знаний. – 2024. – № 1 (60). – С. 402–406.
  13. Шуляк В.А. ESG-принципы в банковской сфере // Наука через призму времени. – 2026. – № 3 (108). – С. 88–95.
  14. Григорьева А.И., Ноздрева И.Е. Влияние экологических, социальных и управленческих факторов на управление активами коммерческих банков // Инновационная наука. – 2026. – № 2-1. – С. 96–98.
  15. Ходжалыева М., Ниязмамедов А. Финансовая статистика: анализ банковского сектора и инвестиций // Матрица научного познания. – 2025. – № 2-1. – С. 151–155.
  16. Середа А.А. ESG-банкинг: проблемы и перспективы развития в России // Научные открытия 2024: сборник материалов LV международной очно-заочной научно-практической конференции: в 3 т. – Москва, 2024. – С. 102–105.
  17. Saviano M., Russo G., Farina Briamonte M., Di Nallo L. The challenges in integrating ESG factors into banks’ credit department: a knowledge management enhanced framework // Journal of Knowledge Management. – 2024. – Vol. 28, № 8. – P. 2460–2481.
  18. Bruno E., Iacoviello G., Giannetti C. Bank credit loss and ESG performance // Finance Research Letters. – 2024. – Vol. 59. – Art. 104719. – DOI 10.1016/j.frl.2023.104719.