УДК 336.717:652.2
Авторы
Ирина Викторовна Антропова
Московский Финансово-Юридический Университет МФЮА, Москва, Россия
Аннотация
В статье исследуются основные категории противоправных финансовых операций, практикуемых в современной экономической среде. Проанализированы технологии легализации криминальных доходов, включая трансграничные переводы средств, использование фирм-однодневок и операции с криптовалютными активами. Рассматриваются механизмы фальсификации финансовой документации и применение учетных манипуляций для скрытия источников происхождения средств. Исследованы конструкции фиктивных сделок и размещение капитала через структуры без реального экономического назначения. Определены критерии идентификации подозрительных операций и методология риск-ориентированного подхода к диагностике нарушений финансового законодательства.
Ключевые слова
отмывание денег, фиктивные сделки, манипуляции отчетностью, финансовые операции, противодействие коррупции, финансовый мониторинг, риск-ориентированный подход.
