ИССЛЕДОВАНИЕ ДИСКРИМИНАЦИОННОЙ СПОСОБНОСТИ ФИНАНСОВЫХ КОЭФФИЦИЕНТОВ ROA И ROE ВЫЯВЛЯТЬ ПРОБЛЕМНЫЕ БАНКИ (РОССИЙСКИЙ ОПЫТ)

УДК 336:519.2
DOI: DOI: 10.36871/2618-9976.2021.01.004

Авторы

Бывшев Виктор Алексеевич
Профессор, доктор технических наук, Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации, Москва, Россия
Прокопчина Светлана Васильевна
Профессор, доктор технических наук, Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации, Москва, Россия
Мищенко Светлана Николаевна
Финансовый директор, ООО «Издательский дом «НАУЧНАЯ БИБЛИОТЕКА», Москва, Россия

Аннотация

Предлагается подход к исследованию дискриминационной способности финансовых коэффициентов ROA и ROE выявлять проблемные банки. Подход состоит в построении обобщенной линейной регрессионной модели с объясняемой переменной индикатора дефолта банка. Объясняющими переменными в данной модели являются финансовые коэффициенты ROA и ROE. По построенной модели восстанавливается ROC-кривая и вычисляется коэффициент Джини, который и служит количественной мерой дискриминационной способности экзогенных переменных ROA и ROE объяснять дефолт банка.

Ключевые слова

финансовый анализ
ROA
ROE
дискриминационная способность
коэффициент Джини