УДК 338.242.2:519.8:658.512
DOI: 10.36871/26189976.2026.05-2.003

Авторы

Валерий Валентинович Косулин,
ФГБОУ ВО КГЭУ Казанский государственный энергетический университет, Казань, Россия
Салидат Магомедовна Юнаева,
Чеченский государственный университет имени А. А. Кадырова, Грозный, Россия
Исмаил Аюпович Танкиев,
Ингушский государственный университет, Магас, Россия

Аннотация

В теграции математического моделирования и информационных технологий в управление финансовыми потоками предприятий, что представляет собой актуальную проблему современного финансового менеджмента, поскольку эффективное управление денежными потоками является критическим фактором обеспечения ликвидности, платёжеспособности и финансовой устойчивости предприятия, а традиционные методы, основанные на интуиции и упрощённых бюджетных моделях, не позволяют в полной мере учитывать динамику поступлений и выплат, неопределённость внешней среды и сложные взаимосвязи между элементами финансовой системы. На основе синтеза положений финансового менеджмента, математического моделирования и информационных технологий автором рассматриваются основные направления интеграции, включая построение моделей прогнозирования денежных потоков на основе анализа временных рядов и машинного обучения, оптимизацию остатков денежных средств с использованием моделей управления запасами, оценку чувствительности финансовых потоков к изменениям внешних факторов, а также автоматизацию процессов сбора, обработки и анализа финансовой информации. Анализируются методы математического моделирования, применяемые в управлении финансовыми потоками, включая модели прогнозирования временных рядов (модели авторегрессии — проинтегрированного скользящего среднего, экспоненциальное сглаживание, модели на основе нейронных сетей), модели управления остатками денежных средств (модель Баумоля, модель Миллера — Орра, модель Стоуна), модели оптимизации финансовых потоков (линейное и целочисленное программирование), а также методы стохастического моделирования для учёта неопределённости.

Ключевые слова

финансовые потоки
управление денежными средствами
математическое моделирование
информационные технологии

Список литературы

[1] Бригхэм Ю., Эрхардт, М. Финансовый менеджмент / Ю. Бригхэм, М. Эрхардт. — СПб.: Питер, 2020. — 960 с.

[2] Ван Хорн Дж. Основы финансового менеджмента / Дж. Ван Хорн. — М.: Вильямс, 2019. — 1232 с.

[3] Васильев А. П., Козлов, Д. А. Прогнозирование денежных потоков предприятия: методы и модели // Финансовый менеджмент. — 2024. — № 3. — С. 34–51.

[4] Григорьев М. В., Соколова, Т. Н. Модели управления остатками денежных средств: сравнительный анализ // Экономика и математические методы. — 2024. — Т. 60, № 2. — С. 45–62.

[5] Дробышевский С. М., Синельников-Мурылев, С. Г. Управление ликвидностью предприятия в условиях неопределённости // Экономическая политика. — 2023. — Т. 18, № 5. — С. 8–35.

[6] Ермаков С. В., Кузнецова, О. И. Информационные технологии в управлении финансовыми потоками // Вопросы экономики. — 2025. — № 2. — С. 56–73.

[7] Иванов К. Л., Смирнова, Е. А. Интеграция с банковскими API в системах управления финансами // Информационные технологии и вычислительные системы. — 2024. — № 4. — С. 23–41.

[8] Кузнецов А. В., Фролова, Е. А. Применение методов машинного обучения для прогнозирования денежных потоков // Журнал Новой экономической ассоциации. — 2025. — № 1. — С. 45–62.

[9] Лебедев А. А., Михайлова, О. В. Системы бизнес-аналитики для мониторинга финансовых потоков // Российское предпринимательство. — 2024. — Т. 25, № 5. — С. 34–51.

[10] Морозов В. П., Тихомирова, Н. П. Treasury Management Systems: обзор и сравнение решений // Финансы и кредит. — 2025. — № 2. — С. 56–71.