УДК 336.64
Авторы
Елена Владимировна Шур,
Виктория Анатольевна Ключко,
Московский финансово-юридический университет (МФЮА), Москва, Россия
Аннотация
Статья посвящена разработке методологии анализа и прогнозирования денежных потоков для обеспечения финансовой устойчивости предприятий. Рассмотрены классические подходы к оценке движения денежных средств, включая прямой и косвенный методы, систему финансовых коэффициентов ликвидности и платёжеспособности. Представлены современные инструменты прогнозирования: статистические методы, эконометрические модели и алгоритмы машинного обучения. Проведён сравнительный анализ точности различных методов прогнозирования, выявлены преимущества LSTM-сетей и случайного леса. Разработаны практические рекомендации по внедрению системы раннего предупреждения кассовых разрывов и интеграции бюджетирования с прогнозными моделями. Приведён расчёт финансовых коэффициентов на примере производственного предприятия.
Ключевые слова
денежные потоки, финансовая устойчивость, прогнозирование, финансовый анализ, платёжеспособность, машинное обучение, кассовые разрывы
